퇴직금과 퇴직연금 유리한 선택은? 선택기준 정리해드립니다.

퇴직금과 퇴직연금, 이름은 비슷하지만 실제로는 꽤 다른 제도입니다. 회사에 다니면서 누구나 한 번쯤은 “나는 퇴직금으로 둘까, 퇴직연금으로 바꾸는 게 좋을까?” 고민하게 되죠.

저도 처음에는 둘 다 그냥 ‘퇴직할 때 받는 돈’으로 생각했는데, 알고 보니 세금 처리부터 수익률, 근로자 보호까지 완전히 다른 구조더라고요.

오늘은 퇴직금 vs 퇴직연금, 그리고 DC형·DB형 중 누가 더 유리한지 현실적으로 풀어볼게요.

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퇴직금과 퇴직연금, 뭐가 다를까?

우선 기본부터 짚어야 합니다. 퇴직금은 회사가 근로자에게 퇴직 시 일시금으로 지급하는 제도입니다.

반면, 퇴직연금은 회사가 매년 근로자 명의의 계좌에 돈을 적립해두고, 근로자가 퇴직할 때 그 돈을 받는 제도예요.

즉, 퇴직금은 “회사 금고에 있다가 나중에 받는 돈”이라면, 퇴직연금은 “내 계좌에 미리 쌓이는 돈”이라고 이해하면 쉬워요.

이 차이는 생각보다 큽니다. 회사가 도산하면 퇴직금은 받을 수 없을 수도 있지만, 퇴직연금은 은행이나 금융기관에 적립되어 있어 상대적으로 안전합니다.

퇴직연금 안에는 DC형(확정기여형)과 DB형(확정급여형)이 있습니다. 용어만 봐서는 뭐가 뭔지 이해하기 힘들죠. 이 두 가지는 퇴직금을 ‘누가 책임지는가’의 차이예요.

DC형(확정기여형) : 회사가 근로자 연봉의 1/12 이상을 매년 개인계좌에 넣어주고, 이후 운용은 근로자가 직접 합니다. 즉, 운용 결과에 따라 돈이 늘 수도, 줄 수도 있습니다.
→ 사용자(회사) 입장에서는 DC형이 유리합니다. 왜냐면 납입 시점에 바로 비용(손비)으로 처리되기 때문이에요. 세제 혜택이 바로 발생하죠.
→ 근로자 입장에서는 투자 실적이 좋다면 더 많은 퇴직금을 받을 수도 있어요. 하지만 운용이 나쁘면 손실이 날 수도 있습니다.
DB형(확정급여형) : 퇴직 시점의 평균 임금을 기준으로 퇴직금이 확정되어 있고, 운용은 회사가 합니다.
→ 근로자에게는 안정적이에요. 회사가 알아서 운용하니 손실 위험이 없습니다.
→ 하지만 사용자에게는 부담이 커요. 퇴직급여 추계액 범위 내에서만 손비로 인정되기 때문에, 회계상 처리나 자금 부담이 DC형보다 까다롭습니다.

요약하자면, “회사엔 DC형이, 근로자에겐 DB형이 유리하다.” 이게 현실적인 정리예요.

퇴직연금 제도로 전환하려면 근로자 과반수의 동의가 필요합니다. 이건 왜냐면, 퇴직연금은 근로자의 임금과 직접 관련된 제도 변경이기 때문이에요. 노동법상 임금 관련 제도를 바꾸려면 근로자 대표의 동의가 있어야 합니다.

반면, 퇴직금 제도는 이미 법에서 정한 기본 제도이기 때문에 별도의 동의 절차가 필요하지 않아요.

즉, 퇴직금은 기본값이고, 퇴직연금은 “새로운 제도 도입”이라서 동의가 필요한 거죠.

이 부분은 개인의 근로 형태와 회사 상황에 따라 달라집니다.

월급이 높은 사람이라면, 퇴직 전 3개월 평균 급여로 계산되는 퇴직금 제도가 유리할 수 있어요. 예를 들어, 퇴직 전에 승진하거나 급여가 크게 올랐다면 그만큼 퇴직금이 커집니다.
반면, 장기 근속자라면 퇴직연금 제도, 특히 DC형의 경우 복리 수익을 통해 더 큰 금액을 받을 가능성이 있어요.

게다가 퇴직연금은 회사가 미리 돈을 적립하기 때문에 회사 사정과 상관없이 안전하게 퇴직금을 받을 수 있다는 장점이 있습니다.

결국, 단기 근무자·고액 연봉자에게는 퇴직금이 유리하며, 장기 근속자·안정 추구형인 분들께는 퇴직연금 유리하다고 정리할 수 있겠네요.

퇴직금과 퇴직연금, 둘 다 나중을 위해 꼭 챙겨야 할 제도입니다. 하지만 각자의 상황에 따라 유불리가 뚜렷하죠.

저는 개인적으로 안정성과 세제 혜택, 그리고 회사의 재무 여건까지 고려한다면 DB형 퇴직연금이 가장 현실적이라고 생각해요.

그래도 ‘내가 직접 운용해보고 싶다!’ 하는 분이라면 DC형으로 바꾸는 것도 좋은 선택이에요.

여러분은 어떤 제도를 선택하고 싶으신가요? 퇴직금을 그대로 두는 게 나을까요, 아니면 퇴직연금으로 바꾸는 게 나을까요? 댓글로 여러분의 생각을 공유해 주세요.